Les frais réels d'une LLC américaine par an
On vous parle souvent du coût de création d'une LLC. Rarement des frais annuels récurrents qui s'accumulent une fois la société créée. Registered agent, annual report, comptable américain, déclarations françaises obligatoires : voici une liste complète, honnête et chiffrée des dépenses réelles à prévoir chaque année pour maintenir une LLC américaine en règle.
Le tableau des frais annuels complet
Voici les postes de dépense à anticiper chaque année pour une LLC Wyoming ou Delaware détenue par un résident fiscal français, sans activité physique aux États-Unis :
| Poste | LLC Wyoming | LLC Delaware | Obligatoire |
|---|---|---|---|
| Registered agent | 100–150 $/an | 100–300 $/an | Oui |
| Annual report (State fee) | 60 $/an | 300 $/an (minimum) | Oui |
| Comptable US (déclaration IRS) | 300–800 $/an | 300–800 $/an | Si revenus US imposables |
| Comptable français (2047/BIC/BNC) | 300–600 €/an | 300–600 €/an | Recommandé fortement |
| EIN (Employer Identification Number) | 0 $ (gratuit IRS) | 0 $ | Oui (une seule fois) |
| FBAR (FinCEN 114) | 0 $ (démarche gratuite) | 0 $ | Si solde cumulé > 10 000 $ |
| Formulaire 3916 (France) | 0 € (déclaration en ligne) | 0 € | Oui (compte étranger) |
| Compte bancaire Mercury/Relay | 0 $/an | 0 $/an | Recommandé |
| Logiciel comptabilité (Wave, Xero) | 0–30 $/mois | 0–30 $/mois | Recommandé |
Le poste registered agent : 100 à 300 $ selon l'État
Le registered agent est le seul intermédiaire obligatoire pour maintenir votre LLC en règle. En Wyoming, les meilleurs prestataires comme Northwest proposent un tarif fixe de 125 $ par an, sans augmentation au renouvellement. En Delaware, les tarifs sont plus élevés : comptez 150 à 300 $ selon le prestataire.
Le registered agent est inclus dans notre pack OFFSHORE EASY pour la première année. À partir de la deuxième année, vous gérez directement avec le prestataire ou vous nous demandez de renouveler pour vous.
L'annual report : le piège Delaware vs Wyoming
Chaque État américain exige que les LLC déposent annuellement un rapport de conformité (Annual Report ou Biennial Report selon les États) et paient une franchise tax associée.
Wyoming : 60 $ minimum
En Wyoming, le rapport annuel est dû avant le 1er décembre de chaque année. La taxe est calculée sur la valeur des actifs de la LLC situés dans l'État. Pour une LLC sans actifs en Wyoming (ce qui est le cas de la quasi-totalité des non-résidents), la taxe minimum est de 60 $ par an. Ce montant ne monte que si vous avez des actifs importants enregistrés au nom de la LLC en Wyoming.
Delaware : 300 $ minimum, jusqu'à plusieurs milliers
Le Delaware impose une franchise tax minimum de 300 $ par an pour les LLC. La méthode de calcul par défaut (méthode des actions autorisées) peut faire grimper cette taxe à plusieurs milliers de dollars pour les LLC avec un capital important. La méthode alternative (valeur des actifs) donne généralement un résultat plus favorable, mais elle doit être demandée explicitement lors du dépôt.
Pour une LLC à associé unique sans capital déclaré important, la taxe Delaware reste à 300 $ — mais c'est déjà cinq fois le minimum Wyoming. Sur 5 ans, l'écart représente plus de 1 000 $ de différence pour ce seul poste.
Le comptable américain : nécessaire ou pas ?
La réponse dépend de votre situation fiscale aux États-Unis. Pour une LLC transparente (membre unique, pas d'option corporation) dont tous les revenus sont générés hors du territoire américain et dont le membre n'a pas de présence physique aux USA, aucune déclaration américaine n'est en principe requise.
En revanche, si votre LLC :
- A des clients ou partenaires américains qui vous ont versé plus de 600 $ dans l'année (obligation Form 1099 pour eux).
- Stocke des produits sur le sol américain (Amazon FBA, entrepôt).
- A plusieurs membres (Form 1065 obligatoire).
- A opté pour le régime corporation (Form 1120 obligatoire).
...alors une déclaration IRS est requise. Un comptable spécialisé en fiscalité internationale pour non-résidents facture généralement entre 300 et 800 $ par déclaration. Des plateformes comme Greenback Tax Services ou Bright!Tax proposent des tarifs standardisés autour de 400 à 500 $ pour une déclaration de non-résident standard.
Les obligations déclaratives françaises et leur coût
Formulaire 3916 : déclaration du compte étranger
Gratuit à remplir en ligne sur impots.gouv.fr. La seule contrainte est de ne pas oublier : l'amende pour non-déclaration est de 1 500 € par compte non déclaré. À déposer chaque année avec votre déclaration de revenus, quelle que soit l'activité du compte.
Formulaire 2047 : déclaration des revenus étrangers
Gratuit. Permet de déclarer les revenus de source américaine et d'imputer le crédit d'impôt de la convention France-USA. Un comptable français spécialisé peut vous aider à optimiser ce formulaire si votre situation est complexe (plusieurs sources de revenus, LLC opaque, FBAR). Tarif : 200 à 400 € selon la complexité.
FBAR (FinCEN 114) : déclaration des comptes étrangers côté US
Si vous devez aussi déposer une déclaration fiscale américaine (Form 1040-NR) et que vos comptes financiers US ont dépassé 10 000 $ de solde cumulé, le FBAR est gratuit et se dépose en ligne sur le portail BSA E-Filing du FinCEN. Délai : 15 avril (avec extension possible jusqu'au 15 octobre).
Transparence totale sur nos frais
Chez OFFSHORE EASY, nous pratiquons la transparence totale sur ce que vous payez et ce que vous n'avez pas à payer :
- Notre pack LLC à 1200 € inclut : articles of organization, registered agent première année, EIN, operating agreement, et accompagnement déclaratif de base.
- Ce que le pack n'inclut pas : les frais annuels à partir de la deuxième année (registered agent, annual report), la comptabilité courante, les déclarations fiscales américaines si requises.
- Nous ne vous facturerons jamais de frais cachés découverts après coup. Chaque poste est expliqué avant la signature.
LLC vs SAS : la comparaison honnête
La question revient souvent : est-ce moins cher d'avoir une LLC aux USA qu'une SAS en France ? Voici la réponse chiffrée :
| Poste annuel | LLC Wyoming | SAS France |
|---|---|---|
| Frais de structure obligatoires | ~210 $ (RA + annual report) | ~200–500 € (greffe, publications) |
| Comptabilité / expert-comptable | 0–800 $ (selon situation) | 1 500–3 000 € (obligatoire) |
| Charges sociales dirigeant | 0 % si non-résident | 40–45 % sur rémunération |
| Impôt sur les sociétés | 0 % (LLC transparente) | 15–25 % sur bénéfices |
| Total annuel minimum (hors IR) | ~500–1 500 € | ~3 000–6 000 € |
La différence est significative : une LLC Wyoming bien gérée coûte entre 500 et 1 500 € par an tout compris contre 3 000 à 6 000 € minimum pour une SAS française avec expert-comptable obligatoire. L'avantage n'est pas l'évasion fiscale — vous restez imposable en France sur vos revenus — mais la réduction drastique des frais de structure et l'absence de charges sociales sur les bénéfices non distribués.
Attention aux LLC dormantes : même si votre LLC ne fait aucun chiffre d'affaires, les frais annuels minimums (registered agent + annual report) restent dus. Une LLC inactive en Wyoming coûte environ 200 $ par an. Si vous n'utilisez plus votre LLC, il vaut mieux la dissoudre formellement (dissolution volontaire) plutôt que de l'abandonner, ce qui peut entraîner des pénalités et une dissolution administrative avec un historique de défaut.
Le budget annuel réaliste pour une LLC Wyoming
Scénario minimal (LLC sans activité US, revenus sous 50 000 €) : 200–300 $ de frais US (RA + annual report) + 200–300 € de frais français (comptable pour 2047/3916). Total : environ 500 € par an.
Scénario complet (Amazon FBA ou revenus US déclarables) : 200–300 $ de frais US + 400–800 $ de comptable US + 300–600 € de comptable français. Total : environ 1 200–1 700 € par an.
Dans les deux cas, nettement inférieur aux 3 000+ € annuels d'une SAS française.